TRATADO DE DERECHO TRIBUTARIO


  1. -EL SISTEMA TRIBUTARIO

    • Ley Marco del Sistema Tributario Nacional.
    • Ley Penal Tributaria.
    • Valor de la Unidad Impositiva Tributaria.


  2. –EVOLUCIÓN DE LA CIENCIA FINANCIERA

    • Reseña Sintética del Pensamiento Económico Hasta el Siglo XIX Inclusive.
    • El Pensamiento Económico Prevaleciente Durante el Siglo XX y Comienzos del Siglo XXI.
    • Historia de los Tributos.
    • La Ciencia del Derecho Tributario.
    • Autonomía del Derecho Tributario. Alcance.


  3. -DERECHO TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL

    • La Constitución, los Derechos Fundamentales y el Sistema Tributario.
    • Distribución de la Potestad Tributaria en la República Argentina.
    • Principios de la Tributación Inherentes al Derecho Tributario Sustancial.


  4. -DERECHO TRIBUTARIO SUSTANCIAL

    • La Relación Jurídica Tributaria.
    • El Hecho Imponible.
    • El Elemento Subjetivo del Hecho Imponible.
    • Presunciones y Ficciones.
    • Exenciones.
    • Extinción de la Obligación Tributaria.


  5. -DERECHO TRIBUTARIO ADMINISTRATIVO

    • Derecho Administrativo.
    • La Actividad de Vigilancia y Control de la Administración Tributaria.
    • El Deber de Colaboración Tributaria. Naturaleza Jurídica.
    • El Deber de Colaboración Tributaria. Agentes de Retención y de Percepción.
    • El Deber de Colaboración Tributaria. El Deber de Informar.
    • El Deber de Colaboración Tributaria. El Principio de que Nadie Puede ser Obligado a Declarar Contra sí Mismo.
    • Deber de Colaboración Tributaria. Sujeción al Espíritu Constitucional.
    • La Determinación Tributaria.
    • Facultades de Verificación y Control del Organismo Fiscal. Las Inspecciones de la AFIP dentro del Marco de la Ley 11.683.
    • Nueva Estrategia de Fiscalización. Inteligencia Fiscal.
    • Procedimiento de Determinación de Oficio.


  6. -DERECHO TRIBUTARIOM PENAL

    • Ubicación Científica de las Infracciones Tributarias.
    • Las Garantías Para el Imputado.
    • Teoría del Delito.
    • El Sistema Legislativo Penal.
    • Las Contravenciones Fiscales.
    • La Evasión Tributaria.
    • La “Asociación Ilícita” Como Delito Autónomo en Materia Tributaria.
    • La Omisión de Impuestos.
    • La Retención Indebida.
    • Aprovechamiento Indebido de Subsidios y Obtención Fraudulenta de beneficios Fiscales.
    • Insolvencia Fiscal Fraudulenta.
    • Delitos de Peligro. Simulación Dolosa de Pago y Alteración Dolosa de Registros.
    • Extinción de las Acciones y las Penas.
    • Las Inspecciones de la AFIP Dentro del Marco de la Ley 24.769.
    • La Detención por Delitos Tributarios.
    • El Sumario en Sede Penal.
    • La Prisión Preventiva y la Libertad Durante el Proceso Penal Tributario.
    • Los Actos Administrativos Irregulares y los Excesos de los Funcionarios Durante su Actuación. Los Remedios Procesales Frente a los Mismos.


  7. -INTERPRETACIÓN Y COMPRENSIÓN DE DERECHO TRIBUTARIO

    • Interpretación y Comprensión de la Cuestión Tributaria.